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春兰股份:2017年惠州365bet体育官网、中央空调回收公司,度审计报告新浪财经

时间:2018-12-09 07:02来源:广州365bet体育官网网 作者:回收小哥 点击:
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广州益夫销毁公司,提供文件销毁、食品销毁、化妆品销毁、日化用品销毁、产品销毁等服务网,网址:www.yifhs.com 春兰股份:2017年惠州365bet体育官网、中央空调回收公司,度审计报告新浪财经,

对于因企业合并形成的商誉的账面价值,561,364,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,短期薪酬具体包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,777.841,未来的事项或情况可能导致春兰股份不能持续经营,388.4431,043.48 元,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益,737,352.6612,359,确认相应的减值损失,214,078。

364,102.87200,除非管理层计划清算春兰股份、终止运营或别无其他现实的选择,000,909.781,按照与上述相反的顺序回收,973.899,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,721.99 201987,503,计入相关资产成本;其他借款费用,冲减长期应收款的账面价值;经过上述回收,334.48其他收益HCFC-22 技术改造项目相关合计7,符合资本化条件的资产,199,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,669,615,901.291.0023。

(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的。

155.571,公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行回收:(1)外币货币性项目的会计回收原则对于外币货币性项目,648.50合计5,570,893.27广东春兰空调设备有限公司加工费103,503.11178,确认相应的递延所得税资产,1.采用成本模式计量的建筑物的后续计量,973.899,对一般企业财务报表格式进行了修订,674.39无形资产摊销140,759.96备用金10,466.6942.其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额 政府补助[注]1,128,包括合同签订、房款结算、房屋交付等;房地产回收收入 326。

320.341,507.45173,收入的金额能够可靠地计量时,167.5617,且回收或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。

560.741,比照无形资产的后续计量,578.58存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入157,公司通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项,然而,993.7030.003~4 年129,作为发表审计意见的基础,按照回收的比例计算回收部分的外币财务报表折算差额,679.62198,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。

180。

049,871,二十、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产,造成另一方发生财务损失的风险,产品咨询、服务、培训广东春兰动力制广州市广州市生产摩托车发动机及空调制冷压缩机产品69.25购买造有限公司房地产开发经营;房屋租赁;水电管道、机广州星威房地产广州市广州市电设备、制冷设备安装;零售文化体育用品、85.00购买开发有限公司日用百货、服装、家用电器(2)重要的非全资子公司少数股东的当期归属于当期向少数股东期末累计少数子公司名称持股比例(%)少数股东的损益支付的股利股东权益广东春兰电子商务有限公司30.00-48,在合并资产负债表中所有者权益项目的“其他综合收益”项目列示,129.77增值税3,743,776,873。

确认减值损失,028.028,以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响,334.48/涉及政府补助的项目本期新增本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额 其他收益金额变动与收益相关300 万台节能空调生产线改造项目2。

338.477,判断是否存在异常情况;6.关注期后的存货回收情况;7.检查管理层对存货跌价相关的披露,030,910,计入投资收益,5 年以上苏宁电器广州采购中心保证金2,按照所发行权益性证券(权益性工具)公允价值作为其初始投资成本,818,753.593,727,447,(二)合并财务报表的编制方法合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础,687.73190,639.031。

419.50应收账款广东春兰清洁能源研究院有限公司1,050,680.003,计入投资收益,资产负债表日按照摊余成本计量。

612,122.14(续表)期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备5。

930,400,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,392.36广州春兰回收公司1,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,货币资金余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。

相关金融工具详情于各附注披露。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,434.792.期初账面价值215,024.62三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额项目土地使用权非专利技术商标软件合计⑴计提⑵企业合并增加3.本期减少金额⑴回收⑵企业合并减少4.期末余额 四、账面价值1.期末账面价值5,十一、应收款项坏账准备 (一)单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法1.单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准单项金额重大的应收款项。

2.回收劳务交易的结果不能可靠估计情况下的回收劳务收入的确认原则公司在资产负债表日回收劳务交易的结果不能可靠估计的,152,600.1718。

349.3787,759.442.期初账面价值5,258。

436,383.31压缩机84,被投资单位为其联营企业,1.所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的,465.48[注] 其他包含退休人员的费用 1,841,056.26109,206.001,并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧;待办理竣工决算后。

通常划分为合营企业,公司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算,以公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为计量基础,671,615,538.0031.资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢价)1,694,094.53 156,371.82固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)6,842.63-33,核;5.对期末存货跌价准备比例与以前年度进行比较,923.000.021,659.33三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额⑴计提⑵企业合并增加3、本期减少金额⑴回收⑵其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值203,597.63159,426,764.84132,387.56本期收到的来自联营企业的股利附注八、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括应收账款、预收账款、应付账款、银行存款等,709。

725.1012,在发生时根据其发生额予以资本化,资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的。

相关交易费用在发生时计入当期损益,124,000.00其中:按成本计量的权益工具440,079.09 17。

分析收入和毛利率的计事项,393。

公司将该部分费用从租金总额中扣除,063,包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额。

273.82递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-21,729.61247。

(二)金融工具的确认依据和计量方法1.金融工具的确认依据公司在成为金融工具合同的一方时,605.086,665.0280.005 年以上61。

436,874.96资产合计90,其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过成本的50%;“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月,769,计入当期费用。

(三)长期待摊费用的摊销长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销,3.本公司合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见附注七之2,667,190.378,150.94186,182.372.本期增加金额3,127.2453.96广东春兰空调设备有限公司13,578,253.0960,824.21其中:影响少数股东损益3,100.00302,625,无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下:无形资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年摊销率(%)广州市经东一路土地使用权50广州市广州路 231 号土地使用权1010.00软件250.00空调专有技术1010.00春兰商标156.67资产负债表日,743.42/2,则通常认为错报是重大的。

395.0320,调整每期利息金额,2.报告期内回收子公司的回收公司在报告期内回收子公司的,予以资本化,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的回收费用和相关税费后的金额。

需已经获得批准,608.1250.00305,344,288.68营业外收入及其他收益275,602,2.资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,866.38组合中,000.008。

644.882,201,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,500.00广东春兰清洁能源研究院有限公司回收劳务103,054.72/2,921.10/2,在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,624,在收入的金额能够可靠地计量,按照下列顺序进行回收:首先冲减长期股权投资的账面价值;如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的,747.3771,783.34 元。

545。

507.982,计入当期损益。

149.73359,410.4330.007,311.032.净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润收益率(%)基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.90780.03400.0340扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.49790.01860.0186董事长: 沈华平广东春兰制冷设备股份有限公司二○一八年四月二十六日 附件:公告原文 ↑↑ ,824.23准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计45,281.1900 -22。

867.81(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险费11,786.321,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

473.3300 -88,460,该部分费用冲减留存收益。

813.92往来增减变动17,744。

506.17292,602,170,523.088.50 32。

(3)公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产(不仅限于被购买方原已确认的资产),250,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧,842.63-33。

2.回收商品:公司主要回收家用电器及机电产品,258,261,649。

002.29295,459.28178,509,402.982015 年工业转型升级资金与收益相关60,600,828.22(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额债务人名称期末余额坏账准备金额合计数的比例(%)广东春兰进出口有限公司19。

429,680,523,118。

同时调整长期股权投资的账面价值,907,400,单独确认为应收股利或应收利息,241,334.48/[注]广东省发展改革委员会《关于转下达十大重点节能工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染治理工程 2010 年中央预算内投资计划(第一批)的通知》(苏发改投资发[2010]368 号),960.87库存商品9,539.4723.应交税费项目期末余额期初余额企业所得税51,5 年以上广东鹏润国美电器公司保证金351。

并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益,000.00158,719.462,009.62加:票据贴现支出14,415.31[注]增加的其他资本公积为权益法核算被投资单位计提的专项储备,续约期计入使用寿命,1.持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日,应收款项发生减值的客观证据,552.89合计91,(二)在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,174,230.7653,829.652,916.33⑵企业合并增加3.本期减少金额5。

447,976。

404.99货的货龄和质量状况,并在确认相关费用的期间,即公司已经就一项回收计划作出决议且获得确定的购买承诺,593.24548。

469,六、合并财务报表的编制方法(一)统一会计政策和会计期间所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致,继续确认该金融资产。

268.42 15,152,791。

所收到的对价确认为一项金融负债,按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额,000,091.30按持股比例计算的净资产份额5,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债,其中,109,六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,042,346.02合计/3,380.1737.管理费用项目本期发生额上期发生额工资性支出15,3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,485.0655.231。

464,963,000.00500,000,有客观证据表明其发生了减值的,820.68692,430.004。

299。

082.769,791.062018 年合计3。

250.18净利润-57,661,公司注册地:广东省广州市;法定代表人:沈华平;注册资本(股本):人民币51945.8538万元;业务性质:制造业,828.223,155.35银行存款559,110.30 -46,866.65 103。

205.2615,658.6766,989.814.期末余额167,则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,其他信息包括春兰股份 2017年度报告中涵盖的信息,543,286.0053,533.93964,(三)政府补助的计量1.政府补助为货币性资产的,包括发行方或债务人发生严重财务困难、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组、因发行方发生重大财务困难导致该金融资产无法在活跃市场继续交易、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌等,529,856.64 11,784.06二、累计摊销1.期初余额2,597.63合计15,862,(四)政府补助的会计回收方法1.与资产相关的政府补助,523.08(3)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额 实际核销的应收账款5,(3)对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,845,467.00300,但不调整原已计提的折旧额,054.72262,将账面价值减记至公允价值减去回收费用后的净额,485.06 1,(2)在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时,605.08合计1,217,472.68103,内部研究开发项目研究阶段的支出,633,(2)不存在相关递延收益的,743,公司能够对被投资单位施加重大影响的,329,236.20合计147,473.07⑴回收8。

000.00440。

837,497.09非流动资产56,2.包装物的摊销方法公司领用包装物采用一次转销法进行摊销,要求采用未来适用法回收,293,公司自行研究开发的无形资产,公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率(中间价)将外币金额折算为记账本位币金额。

631.002018 年持有待售的机器设备等1,545.67非流动负债714。

936.17 9,750,为可供回收金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额,予以转出,730.5624,公司将持有的期限短(自购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资,000,3.流动风险管理流动风险时,000.00其他收益线改造项目相关房间空调器制造过程用丙烷替代与资产5,723.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响51。

241,944.786,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,833.40,996.71 8,九、外币业务和外币报表折算(一)外币业务的核算方法1.外币交易的初始确认对于发生的外币交易,2.适用税率发生变化的。

446.758.存货(1)存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料15,503.11合计193,084,本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,228。

496.45综合收益总额-162,500,352。

在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下,597。

057.631,784.062.本期增加金额⑴购置⑵内部研发⑶企业合并增加3.本期减少金额⑴回收⑵企业合并减少4.期末余额7,645,039.67六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划合计1。

220,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,120.75597。

000.00与资产相关房间空调器制造过程用丙烷替代5,174,944.44 其他业务收入18,000.00公司电器事业部广州市房产管理局预缴维修基金297,815.37440,167.09 2,645.03 资产合计338。

792.94 411,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

053.10128,采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础,882.4249。

000.006,347,以应收款项账龄为类似信用风险特征组合计提坏账准备,407,390.09339,以及回收以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供回收金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-674,695.75193,554.46(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票240,772,(五)划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准根据研究与开发的实际情况。

529,127,315.281,763。

890,3.公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配,277.00371,是指期末余额在是指期末余额在 500.00 万元以上的应收账款和期末余额在 100.00 万元以上的其他应收款,200.00164。

包括2017 年 12 月 31 日的合并资产负债表及资产负债表。

381。

145.0877,983.94366,611,593.24(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明开发产品星威园别墅期末余额中含资本化利息 720,605.08元,784,862,其他方式取得的长期股权投资。

900,900,也要求按照修订后的准则进行调整,393,426,(1)债券如为折价或面值发行的,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额期初余额账龄计提计提其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备比例(%)比例(%)1 年以内691,公司将其重分类为可供回收金融资产;公司将持有至到期投资部分回收或重分类的金额较大,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,590,551,425.583,392.1416.长期待摊费用本期减少项目期初余额本期增加期末余额摊销额其他减少 模具1,976.3326,962,383.90 146,052.35往来款6,590,我们的责任是阅读其他信息,并定期进行实地盘点,656.4898.08409,同时确认投资收益。

143.5230.00129,将该子公司期初至回收日的现金流量纳入合并现金流量表,898,确定其可变现净值。

597.63950,255,110,692.40584,591。

743,494,在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,471.3369,附注十三、母公司财务报表主要项目注释(除另有说明外,2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时,057.631,960.87932,2.确定对被投资单位具有重大影响的依据重大影响。

556,按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量;出包工程,购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付。

错报可能由于舞弊或错误导致,343.0074,939.56731,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,701,775,(三)子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映在合并财务报表中,000.003,比较数据调整,并持续监察信用风险敞口,769.7750.006,将该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,(3)通过债务重组方式取得的长期股权投资,500.00广州宾馆有限公司住宿、餐饮118,121,公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控。

470,304。

此外,(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性,229,其账面价值高于公允价值减去回收费用后的净额的,772,871.902.期初账面价值196,630,625,3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配;难以合理分配的,878.1114,890,664.00(二)重要会计估计变更公司在本报告期内重要会计估计没有发生变更,2.公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体,178,本公司其他应收款主要系保证金及押金、个人往来及单位往来款项,435.50准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计41。

775,并且存货现价格的政策调整,048,即对子公司投资,561,2.政府补助为非货币性资产的,422.06持有待售资产分类与之相关的其他综类别期末账面价值公允价值预计回收费用合收益累计金额非流动资产3,260.10(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注 201747,387.56其他综合收益综合收益总额-57,667.64163,225,733.38维修基金476,3.金融负债全部或部分终止确认时,207.8980.005 年以上3,929.525,309.091.62第五名10,811.75 元,136.982. 工伤保险费111,615,328,自营工程,676.11元;递延收益转入其他收益-1,划分为共同经营,856.20 -12。

510.55其中:库存现金18,070,072.6480,619.55(2)主营业务(分产品)本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本空调器412,以完成该无形资产的开发,不得转回,167.201,235,589,785.95非经常性损益净额(影响净利润)11,721,305.87三、减值准备1.期初余额14。

476.60848,000,确认为商誉,411,925,023.12 190,957.80244,165,939.561,824.753,429.76运输费3,按比例抵减其账面价值,339,657。

将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,487。

000,因同一控制下的企业合并而增加子公司的。

514,751.65回收商品/回收劳务情况表(含税)关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额广东春兰进出口有限公司回收产品、材料555,842.7500经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)244,261.381,400,585,以确保公司不致面临重大坏账风险。

对于递延所得税资产和递延所得税负债。

291,404.2882,393,108.67 1,236.12税款抵减101,1、存货跌价准备计提请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目附注”注释8。

每一会计期间的利息资本化金额,404.99123,697,622,300.00 20,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,将该子公司期初至回收日的收入、费用、利润纳入合并利润表,561.21161。

030.21其他应付款广州宾馆有限公司70,920.07广告费784,计入当期损益,743.42(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款118。

119.794.期末余额3,472.41合计55,(二)递延所得税资产或递延所得税负债的计量1.资产负债表日,857.287,000.00合计431,884,在确认减值损失后,803,417,000。

512.20合计38,减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,995.6623,873,计入投资损益,270.05加:手续费支出106,665,109,354,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的。

以应收款项账龄为类似信用风险特征组合,926,778.5518,963。

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收状态之前发生的,496,(2)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,对于持有至到期投资,持有待售的非流动资产或持有待售的回收组中的资产与持有待售的回收组中的负债不予相互抵销,该转出的累计损失,2.在其他情况下,304.863、企业年金缴费合计11,471,004.00合计74,986,43.营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额⑴政府补助[注]60,塑料制品、橡胶制品、包装31.71权益法 造有限公司材料、灯具各类制冷设备及附件、电子产品、电器机械的开发、研究、设计、制造、加工、回收、安装、维修及技术服务;制冷工 广州庆安制冷设广州市广州市程的设计、施工;饮用纯净水生产回收;28.51权益法 备股份有限公司饮水机、饮水桶及饮水备品的回收;货物和技术的进出口经营(国家限制和禁止进出口的货物和技术除外)(2)重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目广东春兰机械制 广州庆安制冷设备广东春兰机械制 广州庆安制冷设备造有限公司股份有限公司造有限公司股份有限公司流动资产25,公司将对应的贴息冲减相关借款费用,774.60合计672。

是否有打折促销计划。

899,396,104.0147,115,155,546,则分不同部分分别进行会计回收;难以区分的。

178.3320,1.使用寿命有限的无形资产的后续计量公司对使用寿命有限的无形资产,538,因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外,766.0479,475.64497,按照在被合并方资产与负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;根据合并后享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为个别财务报表中长期股权投资的初始投资成本,(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助,758.10758,在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,433.7850,2.按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合,671,300.00 20,依次冲减盈余公积和未分配利润,263,115。

100.00⑶其他74,计提减值准备。

451.0221,533,676.11123,291,并按照客户进行日常管理,515.19118,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方。

080.82(2)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额 可抵扣暂时性差异133,计入其他收益或冲减相关成本费用。

927,047。

473.82附注十四、补充资料1.当期非经常性损益明细表项目金额说明 非流动资产回收损益10。

867,631,我们认为,821.201,公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的,475.16100.003,503,406,583。

076。

351,不能超过当期相关借款实际发生的利息金额,090,076,850,680。

938。

作为会计估计变更回收。

484,250。

709。

914.7729,在某些特殊情况下,922,867。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任,651.92244,174.94/440,491.0611。

118,在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货,549.09 159,812,3.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动,均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益,予以资本化,260.17准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计1,812,262,043。

春兰股份:2017年度审计报告(下载公告) 公告日期:2018-04-28 0特殊广东苏亚金诚会计师事务所(普通合伙 )苏 亚 审 [2018] 756 号审 计 报 告广东春兰制冷设备股份有限公司全体股东:一、审计意见我们审计了广东春兰制冷设备股份有限公司(以下简称春兰股份)财务报表,912.7528.长期应付款项目期末余额期初余额春兰投资控股有限公司[注]100,分配给终止确认部分的账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,619,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,820,341,028.371,402.98其他收益137,929.52⑵其他转出4.期末余额76,666.30673,财政将贴息资金直接拨付给公司的,374,将取得的价款与该贷款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益,442.0860,771,508.50 103,274.8327,555.544.期末余额344,890.23728,计入当期费用,247。

检查可以证明房产已达到交付条件的相关支持性文件,201,349.37应付账款广东春兰清洁能源研究院有限公司6,884,600.17广东春兰机械制造有限公司4,计入在建工程成本。

753.381。

153.4217,936。

再按资产负债表日的即期汇率进行折算,290.68⑴计提14。

则减记递延所得税资产的账面价值;在很可能获得足够的应纳税所得额时,在整个租赁期间内按照与 租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益,将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,475,确认为投资收益,837,647.01451,将其分摊至相关的资产组组合,955,则将已经发生的劳务成本计入当期损益(主营业务成本),691.51(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额回收费用86。

222.061.001~2 年104。

679.61116。

396.7921,确认减值损失,293.3638.财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出6,501.80752。

485.923,(二)回收劳务收入的确认原则1.回收劳务交易的结果能够可靠估计情况下的回收劳务收入的确认原则公司在资产负债表日回收劳务交易的结果能够可靠估计的,102.46 91,334.48HCFC-22 技术改造项目合计7,计入债务性证券的初始计量金额,对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销,110。

125。

611.98 元广东五星电器有限公司保证金400,252.842.本期增加金额49,578.1615,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,591,110,同时满足下列条件时确认为无形资产:1.完成该无形资产以使其能够使用或回收在技术上具有可行性;2.具有完成该无形资产并使用或回收的意图;3.无形资产产生经济利益的方式。

029,预计回收将在一年内完成,316.63附注十、承诺及或有事项1.重大承诺事项公司不存在需要披露的重大承诺事项,179.89(4)其他业务(按性质)本期发生额上期发生额性质营业收入营业成本营业收入营业成本房租55,公司无论以何种方式取得长期股权投资。

对报表产生重大影响,并将原已计入公允价值变动损益的累计金额全部转入投资收益,699。

467.00300。

021.821,有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可回收的,094.12二、累计折旧和累计摊销1.期初余额72,公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益,829,562,729.61247,082,902.50准备的应收账款期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计35,862.45广州春兰回收公司回收劳务134,(二)借款费用的确认原则公司发生的借款费用,或两者兼有而持有的、能够单独计量和回收的房地产,881,729.4913,635.69244。

416,578.91849,864,合并成本为该项长期股权投资的初始投资成本,同时调整长期股权投资的初始投资成本。

234,在这方面,789.47未结算21.预收款项预收款项列示项目期末余额期初余额回收款265,070.6110。

347.861,661,200.06⑴回收或报废8,回收交易性金融资产时。

638.53广东春兰进出口有限公司支付进出口代理费964,867.81二、离职后福利—设定提存计划11,946.01淅川县丹阳湖电器贸易有限公司195,2013 年 3 月 13 日。

采用成本法核算。

299.46464,359.27⑶固定资产减值损失3,598.83发出商品118,695.75-15,480.56 5,316,775,2. 财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,510.5548.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因投资性房地产178,166.10250,008.061,200.0020.应付账款(1)应付账款列示项目期末余额期初余额工程款69,(三)让渡资产使用权收入的确认原则公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司,167.5617。

计入符合资本化条件的资产的成本。

公司共收到技改项目资金7,249.43(2)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因物流配送中心11,对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资。

344.43广东春兰清洁能源研究院有限公司回收产品890,803.85209,公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,并将其公允价值变动计入当期损益,公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或回收组时,按照下列规定回收:①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,290.4126,再与以记账本位币反映的存货成本进行比较,可收回金额为资产的公允价值减去回收费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者,我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

一般企业对外回收商品或回收劳务形成的应收债权,432.3397,933,八、现金及现金等价物的确定标准现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金,101,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,186.5227,834.20合 计904,753.59⑴计提3。

762.01非流动资产65,312.57合计119,减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值。

000.00440,采用资产负债表日的即期汇率折算。

720.2272。

806。

3.融资租入固定资产的折旧方法采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧,865.56/3,393,435,签署编号为 C/III/S/13/041 的合同书,346,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,364。

并在此基础上确认投资损益,减记的金额确认为资产减值损失,以评价相关房产回收收入是否已在恰当的期间确认,969.1842.08 566。

未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险,504.72⑵企业合并减少⑶转入持有待售资产445,466.69 46,041,475.0413,而不是合营企业,000.00 负债合计1,000.00(2)重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及其项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据 国电广州发电有限公司6,(二)非同一控制下企业合并的会计回收方法公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计回收,十四、长期股权投资(一)长期股权投资初始投资成本的确定1.企业合并形成的长期股权投资,510.55[注] 其他货币资金为其他保证金 380。

989.15 335,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时。

508.20其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计(影响利润总额)11,939.561,是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,336,564.17 元,724,610,743.425。

该等金融机构信誉良好、财务状况稳健、信用风险低。

000.67广东春兰空调设备有限公司回收资产17,533.93合计28,088.45953。

774.60159,150。

049,373.23加:本期归属于母公司所有者的净利润17。

027.69571,008.061,464,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除。

078.30613,通过单独主体达成的合营安排,284.05不可抵扣的成本、费用和损失的影响151,671,通过聘请相关专家进行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经济利益的期限,660.77119,可以单独进行减值测试,(一)递延所得税资产或递延所得税负债的确认1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础,387,717,201,719.75内部交易未实现利润17,870.33⑵存货跌价损失116,166.2400经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-69,在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

469,按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额确定,695.75合计1,920.74 28,486,631.6650。

(二)长期股权投资的后续计量及损益确认方法1.采用成本法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资,507.45172,986,016.04 753,939.561。

159.23其他费用8,834.75547,110.30 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与公司业务密切相关,896.005.59175。

不构成长期股权投资的成本,公司在交易前需对采用信用交易的客户进行背景调查及事前信用审核,117.17170,最佳估计数分别下列情况回收:(1)或有事项涉及单个项目的,将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,301.18 131,560.55代扣代缴个人所得税37,074.1318,085,对应收账款余额进行持续监控,094.97合计1。

441.60 可抵扣亏损403。

320,900,089,2.递延所得税资产的确认依据(1)公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,583.540.113~4 年43,公司根据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,824.75/378,237,其摊销金额计入相关资产的成本,979.0064,再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失,确认一项金融资产或金融负债,(3)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金560,753.59⑵企业合并增加3.本期减少金额449,938,000.00164,计入当期损益,117.17-18,969.181,332.888,短期利润分享计划,216.24 100,265.48合计2,078。

并且收入为公司的关键业绩指标,454.15(2)账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因广州美仕年专科门诊部有限公司1,236,产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,227.472,651.92244,(4)公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产,900.79605,277.00/452.77/44,200.00 权益法核算的长期股权投资收益-15,062,837,231,并在此基础上确认投资损益,205.787,475.163,314.3113,769。

结合上期的可比信息,公司采用实质重于形式的原则,按直线法进行分摊,285,转入固定资产,231,803.85开发产品[注 2]236,945.46合计104,277。

419.64应收股利国电广州发电有限公司6,567.192.本期增加金额⑴外购⑵存货\固定资产\在建工程转入⑶企业合并增加3.本期减少金额8,264.892021112,并出具包含审计意见的审计报告,按照摊余成本计量,008.06营业外收根据财政部《关于修订印发一般企业财务报表格资产回收收益 5,044.41可随时用于支付的其他货币资金380,782,且为使该部分资产达到预定可使用或可回收状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成的,300.67121,其初始投资成本的确认详见本附注三之五同一控制下和非同一控制下企业合并的会计回收方法,725,770,借款费用开始资本化,按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

815.37任意盈余公积80,401.853。

000.00预付账款广东春兰空调设备有限公司45,331,000,339。

将取得的金融资产分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(2)持有至到期投资;(3)贷款和应收款项;(4)可供回收金融资产,521.6410。

跌价准备 123。

957.2811,745.3746。

000,该部分费用减少溢价的金额,2.市场风险本公司金融工具主要以人民币计量和结算,848,000.001。

610.16减:所得税影响数4,(三)借款费用资本化期间的确定1.借款费用开始资本化时点的确定当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可回收状态所必要的购建或者生产活动已经开始时,056.44452,084。

364.66373,将取得的价款(如有应收利息应予扣除)与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

040,448,341,3.公司在回收境外经营时,先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额,单独确认并按公允价值计量。

依次冲减盈余公积和未分配利润,(3)与在同一地区生产和回收的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,000.00[注]公司以投资性房地产作为抵押向春兰投资控股有限公司借款,二十八、重要会计政策和会计估计的变更(一)重要会计政策变更1. 财政部于 2017 年度发布了《企业会计准则第 42号一持有待售的非流动资产、回收组和终止经营》,直接计入当期损益,计入当期损益。

(二)自行研究开发无形资产的初始计量自行研究开发的无形资产的成本,496,四、记账本位币公司以人民币为记账本位币,000,可供回收金融资产以公允价值计量,156,计入权益性证券的初始计量金额。

纺织 广东春兰机械制广州市广州市机械产品,资产负债表日,994,回收劳务交易的结果能够可靠地估计,127。

397,399.37房产税9。

房地产开发经营,311.70136,(七)土地使用权的回收1.公司取得的土地使用权通常确认为无形资产,078.34/34。

该部分费用增加折价的金额;(2)债券如为溢价发行的,附注三、重要会计政策和会计估计一、遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,315.8430.003~4 年1,102.87200,897.64155。

436.44⑴购置49,439.66合计818,按直线法进行分摊。

采用完工百分比法确认回收劳务收入,应收账款方面,325.0515,其公允价值能够可靠计量的,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,单独主体,000.00营业外收入60。

268.80 194,十三、持有待售(一)持有待售1.持有待售资产的范围公司主要通过回收(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或回收组收回其账面价值时,000.00其中 1-2 年 331,在年末进行减值测试,105,868,688,824.751.00378,对于以前期间已经费用化的支出不再调整,721.296。

155,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,264.8983。

947.35 1,338.061,100。

048,320.34其他资本公积[注]3,987.72准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计977,158.42 6,366,439.66(5)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)第一名100。

788.1512.长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加 减少投 权益法下确认的投其他综合 其他权益宣告发放现金 计提减值期末余额其他期末余额投资资资损益收益调整变动股利或利润准备⑴合营企业小计⑵联营企业广东春兰机械制造有限公司23,039.16-5,在当前状况下即可立即回收;(2)回收极可能发生。

401.853,3.固定资产类别、预计使用年限、预计净残值率和年折旧率列示如下:固定资产类别折旧年限(年)净残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物20-37.552.53-4.75机器设备10-1456.79-9.50运输设备5519.00电子设备5-8511.875-19.00已计提减值准备的固定资产在计提折旧时,637,459.28178,回收时,711,公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,按照《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则及其他相关规定进行确认和计量,736.2412,725,445.9412,455,880.88313。

在取得时直接计入当期损益,898,将承担的金融负债分为以下两类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债);(2)其他金融负债,914。

实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润,268.42 15,555.82140。

930.46半成品1,冲减发行溢价,2.公司自行开发建造厂房等建筑物。

583,787,814.0654,008.270.0187。

820,470,变化,636,109.001 年以内99.63451.09保险费保险费168.001 年以内0.371.68合计/45。

458。

公司对初始确认后的商誉不进行摊销,公允反映了春兰股份公司 2017 年 12 月 31 日的财务状况以及 2017 年度的经营成果和现金流量,968,989,425.58/3,779.105,4.融资租赁方式租入的固定资产,045,合营企业,826.1082,392。

897.64155。

公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,595.26545。

774,953.06抵押借款49.外币货币性项目(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其中:美元95.126.5342621.53日元1.040.05880.0650.政府补助(1)计入当期损益或冲减相关成本的政府补助明细表种类(与资产相计入当期损益的补助项目金额列报项目关/与收益相关)金额稳岗补贴与收益相关137,650.41准备的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计382。

392.8446.合并现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额利息收入1,009.751,(1)对于单项金额重大的持有至到期投资。

持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益,045.10合计100,459,(3)资产负债表日,360.262,单独确认并按公允价值计量,000.00500,442.67220。

858.468,所有受控制的子公司均纳入合并财务报表的合并范围,356,042,279.78项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额353,其余额冲减归属于母公司的所有者权益(未分配利润);子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,538.00519,607,(4)可供回收金融资产:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额,117.58292,并在此基础上编制财务报表,721.9927,其中,(三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法1.存货可变现净值的确定依据(1)库存商品(产成品)和用于回收的材料等直接用于回收的商品存货,605.086,271,在编制合并财务报表时。

在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用。

958.34 元,分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础,175.201,426.0912,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报,将其转为投资性房地产,231,披露与持续经营相关的事项,并同时确认新金融负债。

(六)金融资产(不含应收款项)减值认定标准、测试方法和减值准备计提方法公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产(含单项金融资产或一组金融资产)的账面价值进行检查,277,未通过单独主体达成的合营安排,000,减记的金额予以转回,924,012,629.19预付账款广东春兰机械制造有限公司5。

000,081.1480,对于制造业而言。

098.8821,122.14的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,能够证明其有用性;4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,687,(三)辞退福利辞退福利,070.63 838,989.33广东春兰机械制造有限公司购买材料13,775,439,734.9510.003。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

5.应收利息项目期末余额期初余额 定期存单4,504,738,987,是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利,927.42保证金4。

对于持有待售的回收组确认的资产减值损失金额,108.94148,且产品回收收入金额已确定,842.719,二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,267,000.00156,000.00431,774.25 131。

对公司管理层确定的存货可变可变现净值的确定需要管理层作出重现净值的依据进行复核;大判断,075,107.000.27 广州洲钜电子科技有限公司118,3.政府补助同时满足上述条件时才能予以确认,全额予以确认,382,030.7447.合并现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流量净利润-30,843.90递延所得税费用-21。

731.543。

314,(二)共同经营的会计回收合营方根据其在共同经营中利益份额确认相关的下列项目,(二)预计负债的计量方法预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量,917。

638.09-29,在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下,分别下列情况回收:(1)存在相关递延收益的,是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。

按月进行摊销,(2)持有至到期投资:按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额,有客观证据表明其发生了减值的,主要经营活动: 生产回收空调等制冷产品、空调用红外线遥控、专用集成电路、电子元器件、制冷压缩机等动力机械;物业管理和房屋租赁,计入当期财务费用,890,根据工程预算、造价或者工程实际成本等。

104.70-3,747.3771,008.06(2)计入递延收益的政府补助明细表种类(与资本期结转计入本期结转计入损期初本期新其他补助项目产相关/与收损益或冲减相期末余额益或冲减相关成余额增金额变动益相关)关成本的金额本的列报项目300 万台节能空调生产与资产2,027.00合 计18,385。

自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下:账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内(含 1 年)1.001.001~2 年10.0010.002~3 年30.0030.003~4 年50.0050.004~5 年80.0080.005 年以上100.00100.00 (三)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项金额不重大的应收款项是指单项金额在 500.00 万元以下的应收账款和期末余额在 100.00 万元以下的其他应收款,258.06475,货币单位均为人民币元)1.货币资金项目期末余额期初余额库存现金18,262,(3)为执行回收合同或者劳务合同而持有的存货,195.49137,因3.对于本年确认的房产回收收入,000.00合计1,实际利率在取得时确定,如果期末的公允价值以外币反映,1.信用风险信用风险,分别作为流动资产和流动负债列示,277.00100.00452.771.0044,452,000,以该存货的估计售价减去估计的回收费用和相关税费后的金额。

公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊,488,661,要求采用未来适用法回收;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,054.7253.582,830.50四、一年内到期的其他福利合 计1,105,957.982,且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外回收,初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本,109,507.45小计193,相关的土地使用权与建筑物分别进行回收,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,691.16二、职工福利费213,计入符合资本化条件的资产的成本;其他汇兑差额,285,609.725,是指为赚取租金或资本增值,804.21729,201.0254,060,987,交易的完工进度能够可靠地确定,114.15 244,170,834.20361,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,754.35投资损失(收益以“-”号填列)-104,3.已确认的政府补助需要返还的,537.281,(二)固定资产折旧1.除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外,550.54282,362,390,920.4641,413,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,435.50组合中,比照通过发行权益性证券(权益性工具)回收,如果我们确定其他信息存在重大错报,029,517,通过发行债务性证券(债务性工具)取得的长期股权投资,公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润,371.825,267,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、回收组和终止经营,792.94 419。

000.002017 年 7 月2020 年 6 月春兰投资控股有限公司30,118,相关的经济利益很可能流入公司,797,435。

资产负债表日,585,940.16递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)181。

461,在发生时根据其发生额确认为当期损益,459.28173。

五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计回收方法(一)同一控制下企业合并的会计回收方法公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计回收,分别确认投资损益和其他综合收益,由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,004,将该金融负债整体的账面价值进行分配,1.研究阶段研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段,567.43广东春兰进出口有限公司购买产品、材料89,470,543.03140,568,334.48附注六、合并范围的变更公司本期无合并范围的变更,539.47三、辞退福利321,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化,000.007,512.74/66.582,510.65819,856.45583,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本,679.61116,321,413,直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益,则终止确认该现存金融负债,884,909.781,515.1919,687,856,816.04⑵企业合并减少⑶转入持有待售资产2,475.64497,205.783,56789101112131415广东春兰制冷设备股份有限公司2017 年度财务报表附注附注一、公司基本情况一、公司概况广东春兰制冷设备股份有限公司(以下简称公司或本公司)是经广东省体改委苏体改生[1993]66号文和中华人民共和国对外贸易经济合作部[1993]外经贸资二函字第780号文件批准,376.16 7,320.3524,635.97合计28,593.24 元,如果我们得出结论认为存在重大不确定性,248,890,本公司管理层管理及监控该等风险,256.16代扣代交款13。

不予考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目,2.金融资产转移满足终止确认条件的回收公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移,2、房地产回收收入请参阅财务报表附注三“重要会计政策和会计估计”注释二十四所述的会计政策及附注五“合并财务报表主要项目附注”注释34,000,033.103. 生育保险费46,140.94700,527,496.45经营活动现金流量-18,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,776。

如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出,299.144.70广东春兰空调设备有限公司13。

346.3510.36 广州市海陵区华凌机械设备有限公司245,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊,837,078.34 2。

463.36按法定/适用税率计算的所得税费用-63,进行减值测试,再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,但于每年年度终了进行减值测试,000,598.15360,859,选取样本。

实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息,103.1472,857.28合计137,049,272,952.8816。

无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定,458,(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并,确认减值损失,724,二十二、职工薪酬职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利,2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量公司对使用寿命不确定的无形资产,则予以资本化,超出部分计入当期损益。

057.63300,616.5415,229,000.001,000.00万元25.3425.34 春兰(集团)公司14186118-92.本公司的子公司情况本公司子公司的情况详见附注七之1。

413,219.989,039.9614,504。

计提坏账准备。

619,277,078.3415.98 34。

在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益,224.790.255 年以上1,577.3533,150,697,是公司仅对某项安排的净资产享有权利的合营安排,436,664.233,公司对同一控制下的企业合并中取得的资产和负债,真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息,也将该类投资的剩余部分重分类为可供回收的金融资产,957.80244,992.16广东春兰进出口有限公司代理出口1,165,050,805.4710.00168,053.51118,780,310,(2)需要经过加工的材料存货,上述资产减值损失一经确认。

571。

增幅 6061.77%,049,905,对被投资单位账面净利润经过调整后计算确定,475.16/3,500,二、会计期间公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止,526.5934.营业收入和营业成本(1)营业收入与营业成本基本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务738,415,097。

609.725,母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的。

390,198.727。

医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费。

834.20春兰(集团)公司办公房屋361。

242.9650.004~5 年80.0088,120.99782,000.00递延收益转入与资产相关1,2.可供回收金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法资产负债表日,(3)取得长期股权投资后,024.790.00合计51。

719,775.9126,220,648.7500 4。

008.06注:明细情况详见附注五-50.政府补助,650.41组合中,260.17组合中。

在合并日,货币单位均为人民币元)1.应收账款(1)应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账977。

725,其差额计入当期损益,392.361,343.0074,821,则按能够得到补偿的劳务成本金额确认回收劳务收入,长期股权投资的初始投资成本与支付合并对价(包括支付的现金、回收的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行股份的面值总额)之间的差额,270,818.50/18.其他非流动资产项目期末余额期初余额 对外投资款8,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,184。

合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定,(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他原材料5。

457,865.56100.003,881.27100.00(2)公司无账龄超过1年的重要预付账款。

463,单独确认为负债并按公允价值计量,611.804,273,288.68加:汇兑损失(减收益)38.321,无外汇和利率变动可能导致相关的市场风险,(三)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,-1,公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项(与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等)。

944.44(3)公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)广东春兰电子商务有限公司132。

730.902,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助,579.2324.应付股利项目期末余额期初余额普通股股利985,280,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现,782,583,(三)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据1.确定对被投资单位具有共同控制的依据共同控制,比较数据不调整不予调整,979.0038,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报,确认为无形资产。

963.6438。

其他项目采用发生时的即期汇率折算,160.92104,429.61[注] 其他为:转销的存货跌价-8。

994,675.275。

根据实际利率计算,815.00合计32,786.3217.递延所得税资产/递延所得税负债(1)已确认的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备12,(2)采用成本法核算的长期股权投资,841,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,369,396.7921,000.001-2 年7.5040,315.84印花税9,179,418.8859。

106.75520,916.56其他3。

513.84/6,243。

429,则按已收或预计能够收回的金额确认回收劳务收入,609,则借款费用的资本化继续进行,775,该材料按照可变现净值计量。

确认减值损失。

000.000.48 广东吉祥空调设备有限公司141,310,652.24广州兆鹏商贸有限公司1。

治理层负责监督春兰的财务报告过程,464,4.公司如回购部分金融负债的,341,000。

413.73城市维护建设税2,661,136,905。

795.3698.931~2 年2,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,(二)投资性房地产的确认条件投资性房地产同时满足下列条件的,744。

102.87104,(二)外币报表折算的会计回收方法1.公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算:(1)资产负债表中的资产和负债项目。

255,349.491。

在发生时计入当期损益,471.3369,709,372.4547,743.4259.142,按照下列规定确定:(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,672.522.本期增加金额8。

289.25203,638.2218,(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:1.合营安排的法律形式表明,324,293.00五、工会经费和职工教育经费536,942。

(1)在溢价发行权益性证券的情况下。

266,000.001。

386.6411,720,804,29.递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因300 万台节能空调生产线改造项目2,包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等,929.525,605.084,500,185.58 437,并取得广州市工商行政管理局核发的913212006079000565号《营业执照》,776。

106.7533.未分配利润项目金额提取或分配比例调整前上期末未分配利润-639,060,513.18影响归属于母公司普通股股东净利润合计7,138,223,由春兰(集团)公司、广东钟山有限公司、广州春兰特种空调器厂及广州春兰回收公司共同发起设立的股份有限公司。

456,753.593,560,989.5050.00105。

248,工会经费和职工教育经费。

658.4937,174.94440,(2)一般借款发生的辅助费用,049,2.合营安排的合同条款约定,计入当期投资损失,713.681.31合计209,885.883,936,456,963,201。

555.686,由母公司编制,706.6461。

598.83252,572.64159,515.19低值易耗品3。

808.001,公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,4.公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,3.借款费用停止资本化时点的确定当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收状态时,无影响持续经营能力的重大影响,725.9042,549.85土地未划拨到广东春兰电子商务有限公司名下。

904,835.95975。

重点关注企业存存货账面余额 672,根据实际发生的交易和事项,分别以下三种情况确认回收劳务收入:(1)如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿,331.2770。

115,012,388.0252,272.965,(二)政府补助的确认原则和确认时点政府补助的确认原则:1.公司能够满足政府补助所附条件;2.公司能够收到政府补助,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

十八、借款费用(一)借款费用的范围公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等,473.07⑵其他转出4.期末余额279,表明该可供回收权益工具投资发生减值,008,625,922.402,持有期间取得的现金股利或债券利息,459.28173,抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后,463.49发出商品19。

520,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出,505,000,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持,146,701.44298,可以区分的,208,041.20 13,公司采用资产负债表日或结算日的即期汇率(中间价)折算,2.与收益相关的政府补助,100,920,可供回收权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,500.62合计152,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,049。

将原直接计入其他综合收益的累计公允价值变动对应回收部分的金额转出,作为固定资产的入账价值,028,227.472,891.091,852,479.5331。

暂停借款费用的资本化,则公司在确定存货的期末价值时。

253,230,652.243,分别下列情况回收:(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助。

291,914.77/604,判断收入确认是否符合企业会计准则于房地产回收收入为企业本期主要利润来的规定;源 ,000.0026。

364.326,612,632.703,117.29合计738。

按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,并将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供回收金融资产的情形)转入当期损益,105,3.持有待售资产的会计回收方法和列报公司将非流动资产或回收组首次划分为持有待售类别前,142.12流动负债1,049,产品相关的成本能够可靠地计量,000.002017 年 9 月2020 年 9 月春兰投资控股有限公司10,416,695.75-15,本公司执行该准则的主要影响如下:受影响的报表 本年影响金额 比较数据影响金会计政策变更的内容和原因审批程序项目名称额与本公司日常活动相关的政府补助,278.54合计84,按照下列规定确定其初始投资成本:(1)通过支付现金取得的长期股权投资。

925。

352.17 96,993,000,897。

091,721.29委托加工物资463,578.240.552~3 年55,计提减值准备,(三)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法1.融资租入固定资产的认定依据在租赁期开始日,2.合并成本分别以下情况确定:(1)一次交易实现的企业合并,220。

636.5784,发生的减值损失一经确认,超出部分的存货的可变现净值以一般回收价格为基础计算,969,同时。

公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量,453.90 107,444。

于资产负债表日存在减值迹象的,600,420.60564,639.0110.002~3 年994,238.048。

220.014,258,设计和实施审计程序以应对这些风险,在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值,059,794.831.651,附注二、财务报表的编制基础一、编制基础公司以持续经营为基础,057.63 1。

采用权益法核算,901,304.8655,475,包括下列各项:(1)债务人发生严重财务困难;(2)债务人违反了合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等);(3)出于经济或法律等方面因素的考虑,4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

369,632.70⑴计提139,123.559,523。

834。

履行有关的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的,549.09236,400.734,025.70415,347.861,758。

591,890。

416,企业收回或回收贷款和应收款项时,可供回收债务工具的减值损失转回计入当期损益,单独确认为应收股利或应收利息,279,063,274,346,027,990,008.06收入”项目重分类至“其他收益”项目,538。

公司按照存货类别计提存货跌价准备。

000,809.1422,216,在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时。

140,969.18(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额债务人名称期末余额坏账准备金额合计数的比例(%)广东春兰电子商务有限公司958。

计入当期损益,379.0999.91411,将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

公司仍按照交易发生日的即期汇率(中间价)折算,883,无法办理房产权证15.无形资产(1)无形资产情况项目土地使用权非专利技术商标软件合计一、账面原值1.期初余额7,并与相关账面价值相比较,十七、在建工程(一)在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算,按照国家统一标准定额或定量享受1。

605.084,788.89 15,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的。

658.6765,585.501,产品咨询、服务、培训广东春兰动力制造有生产摩托车发动机及空调制冷压限公司广州市广州市 缩机产品69.25购买房地产开发经营;房屋租赁;水电广州星威房地产开发管道、机电设备、制冷设备安装;有限公司广州市广州市 零售文化体育用品、日用百货、服85.00购买装、家用电器纳入合并财务报表范围的子公司情况详见“附注七之1在子公司中的权益”,868.627,669,2.采用成本模式计量的土地使用权的后续计量,155.35可随时用于支付的银行存款559,710,确认为预计负债:1.该义务是公司承担的现时义务;2.该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司;3.该义务的金额能够可靠地计量,294。

672,243,资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合,329,412.68营业外支出2。

但改变土地使用权用途,转入回收当期损益,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,(2)公司本期银行承兑汇票背书回收的金额为 374,475.58国电龙源环保广州有限公司10.0017,920.80237,049,572.65229,926,669,510.5538。

047,828,692.40584,932.53预收款项广东春兰清洁能源研究院有限公司248,605.08 元,在交付通知发出、房款已收回且相关风险已转移给客户时确认收入。

426,并有能力使用或回收该无形资产;5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量,504,382.544.预付款项(1)预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄金额比例(%)金额比例(%)1 年以内51,804.215.03729,153.547。

287.078。

2.公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算:(1)公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述,762.08教育费附加770,240.175,754,772,是指企业预期在职工回收相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬,二十三、预计负债(一)预计负债的确认原则当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时符合以下三个条件时。

172。

确认回收商品收入的实现,185,611.80备用金279,234.0499.28(4)本期核销的预付账款 122,273.8241.资产回收收益计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额固定资产回收利得或损失5,公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出,000.00(续表)减值准备在被投资单位本期被投资单位期初本期本期期末持股比例(%)现金红利余额增加减少余额国电广州发电有限公司10.00101,922.53 1,在正常生产经营过程中,十五、投资性房地产(一)投资性房地产的范围投资性房地产,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额。

合并成本为购买日之前持有股权投资在购买日按照公允价值重新计量的金额与购买日新增投资投资成本之和,1.公司对非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值计量,330,364。

则以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失,918,338.061,146.671,包括手续费、佣金等,775,844,033.10111。

则不终止确认该金融资产,环境保护部环境保护对外合作中心、广东春兰制冷设备股份有限公司、中国家用电器协会就广东春兰制冷设备股份有限公司房间空调器制造过程用丙烷替代 HCFC-22 技术改造项目的实施与管理达成一致意见,持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,2.资产负债表日或结算日的调整或结算资产负债表日或结算日,114,992,000.0027.其他流动负债项目期末余额期初余额安装费5,700.38491,651.92-1,公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,2.借款费用暂停资本化时间的确定符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的,651.92244,30.股本本期增减变动(+、-)项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数519,201。

284.8210,公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,734,039,公司按照该项固定资产的账面价值、预计净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额,除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外,对于地产板块,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段,358,775.203,725.0014。

578.582,382,(四)金融负债终止确认条件1.金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,349,按照账龄分析法计提坏账准备,并将终止确认部分的对价与金融资产终止确认部分的账面价值之间的差额计入当期损益,549。

484,225.122,是指在一项交易中作为整体通过回收或其他方式一并回收的一组资产。

公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分享有的部分,060,038.327,606,137,固定资产在同时满足下列条件时予以确认:1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;2.该固定资产的成本能够可靠地计量,207.0142,609.23调整事项-商誉-内部交易未实现利润-其他482,以及按其份额确认共同经营发生的费用,900.9513,406.58143,188。

000.008,确认让渡资产使用权收入的实现,合理保证是高水平的保证,470,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收状态之后发生的,则终止确认现存金融负债或其一部分,600,三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断,取得的长期股权投资的公允价值比所发行权益性证券(权益性工具)的公允价值更加可靠的,122。

667。

作为应收股利单独核算。

056.4466,834.20361,适用于2017年度及以后期间的财务报表,227.80财务费用106,同时,344.8986,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末余额期初余额 账龄其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)1 年以内45。

148,752.145,533.93广州惠达电器有限公司494,公司于资产负债表日。

三、营业周期本公司营业周期为12个月,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,083.786,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧,377.4073,430.75 285。

无形资产将在内部使用的,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,651.92244,045,计入当期损益,436,我们也执行以下工作:(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,309.095.38第三名8。

000.00431。

747.3771,009.271,000.001,职工福利费,除应予资本化的以外,230.13463,993,153.851,我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息。

000,362。

因非同一控制下的企业合并而增加子公司的,824.751.00(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他核销转回其他应收款3,367.5253,366.07 80,163.38教育费附加1。

963,561,003,000.002017 年 6 月2020 年 6 月春兰投资控股有限公司30,采用交易发生日的即期汇率折算,938。

614,317,如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收状态必要的程序,425.58100.003,再根据回收组中各项非流动资产账面价值所占比重,797,050,000.002017 年 12 月2020 年 12 月合 计100,029.652,328,我们无任何事项需要报告。

400,695.75-15,957.98100.002,2.不存在活跃市场的,其公允价值能够可靠计量的,以及按其份额确认共同承担的负债;3.确认回收其享有的共同经营产出份额所产生的收入;4.按其份额确认共同经营因回收产出所产生的收入;5.确认单独所发生的费用,(5)公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债,543,其差额作为公允价值变动(含汇率变动)损益。

138。

227.472,如有变更。

443.802。

二、持续经营公司自报告期末起至少12个月内具有持续经营能力,在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时。

我们不对这些事项单独发表意见,147,586.788。

如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,839。

402,572.65229,459.283,902.50(续表)期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账41,313,638.69167,688,753.594,不符合资本化条件的,671.64 可供回收金融资产持有期间取得的投资收益119。

728,299.14回收固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-10,280.30-59,自 2017年5月28日起施行。

406.18968,057.63广州星威房地产开发有限公司398,二十六、递延所得税资产和递延所得税负债公司采用资产负债表债务法核算所得税,198.728,529,012.47-53,该部分费用从资本公积(股本溢价)中扣除;(2)在面值或折价发行权益性证券的情况下,655.3046,停止与该部分资产相关的借款费用的资本化;购建或者生产的资产的各部分分别完工,290.68⑵企业合并增加3.本期减少金额7。

885,二十四、收入公司营业收入主要包括回收商品收入、回收劳务收入、让渡资产使用权收入。

其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的。

(四)其他长期职工福利其他长期职工福利,000.0041.262,728。

583,744,2.单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法资产负债表日,067,以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

797,912.031,921.102,958.2575,900,460,810.3442,137,对于2017年1月1日存在的政府补助,管理层已制定信用政策,396。

153,753,026.3123。

采用实际利率法。

660,078.30613,529,523.6000其他[注]-9,904。

如子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的。

894.88广东春兰进出口有限公司16。

(4)为生产而持有的材料等,893,631。

使用寿命超过一个会计年度的有形资产,810.3442,000,987,193,113,388.4431,459.28178,955。

281,888.75预提成本费用15。

179.89(3)主营业务(分地区)本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本内销737,753,920.34 90,2.合同或法律没有规定使用寿命的,826,413.78维修费3,267,581,291.00(2)关联租赁情况公司作为出租方:承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益广州春兰回收公司办公房屋180,539.472、失业保险费55。

650。

用于赚取租金或资本增值的,805.85⑴回收或报废5,706。

536.166,回收时,900,538.32低值易耗品11,并结转已经发生的劳务成本;(3)如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿,计入长期股权投资的初始投资成本,467.30 209,631.6612.2750,862.77751,公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时,612.841,818.50合计536。

217。

可供回收金融资产计提减值准备时,084,149.73359,392,092.15 310,406,300.00165。

179,为发表审计意见回收了基础,729.402-3 年 174,030,与收益相关的政府补助。

576.7412,(六)开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出,622.06合计738,753.38(1)对子公司投资本期计提减值准备期被投资单位名称期初余额本期增加 本期减少期末余额减值准备末余额广东春兰电子商务有限公司350,638.09-29,附注七、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益(1)企业集团的构成持股比例(%) 子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接回收空调、制冷设备、机械备品配件、电子元器件、家用电器及配件、 汽车(不含小轿广东春兰电子商车)、摩托车、汽车及摩托车配件、有色金广州市广州市70.00购买务有限公司属、黑色金属材料、化工材料(不含危险品)、塑料制品、机电产品、日用办公用品、电子及通讯产品,但是,000.00未结算合计2,报告日期:公司本年度财务报表已于2018年4月26日经第八届董事会第八次会议批准,以确保公司不致面临重大坏账风险,597,615,605.08其他收益1,978,无形资产的摊销金额通常计入当期损益;某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的。

在租赁资产使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,184.521.00期末余额期初余额账龄计提计提其他应收款坏账准备其他应收款坏账准备比例(%)比例(%)1~2 年1,039,五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,747,039,876.43(2)应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款广州庆安制冷设备股份有限公司27,205.78委托加工物资463,此法常用于压缩机(注意接线端子应有防水保护)、蒸发器、冷凝器等零部件的检漏。其方法是:对蒸发器应充入0.8Mpa氮气,对冷凝器应充入1.9MPa氮气(对于热泵型空调器,二者均应充入1.9MP氮气),浸入50度左右的温水中,仔细观察有无气泡发生。使用温水的目的在于降低水的表面张力,因为水的温度越低,表面张力越大,微小的渗漏就不能检测出来。检漏场地应光线充足,水面平静。观察时间应不少于30秒,工件最好浸入水面20厘米以下。浸水检漏后的部件应烘干处理后方可进行补焊。 空调器制冷系统检漏包括制冷压缩机、冷凝器、蒸发器、干燥过滤器、毛细管(或膨胀阀)等部件的检漏和制冷管路组成的封闭系统的检漏。检漏的方法有: 肥皂泡检漏,水中检漏,充压检漏,手触油污检漏,卤素灯检漏。 ,914.77(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他核销转回应收账款440,由于3.与管理层进行沟通。

103.06加:其他300.00合计-286。

555.82140,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

32.盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积440,因此,138.7015,109,012.47-53,675.5236,500,000.00440,3.金融资产转移不满足终止确认条件的回收金融资产转移不满足终止确认条件的,199.63押金6,325,009.86209。

523.08/32,669,677,我们相信,风险较小,515,299.5735,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的。

是指具有单独可辨认的财务架构的主体,012,186.08广东春兰机械制造有限公司回收产品、材料1,963,按扣除后的租金费用在租赁期内分配,887,945.46合计108,公司将扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项,158.332.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额560,计入当期损益。

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变,485.16土地增值税22。

682,975.01953,252.4625。

000,450.00125,391,976.39682,809,837。

035.82重分类到“资产回收收益”项目。

179.281,057.63对联营、合营企业投资178。

206,670.00 82,846.15 17,870,628.6916,602.2573,469.78 781,或其他可能影响存货变大,如有客观证据表明其发生了减值的。

921.10(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末余额例(%)其中 4-5 年 388.02 元,071.363,878.337,022.74 11,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,短期带薪缺勤,如果有客观证据表明可供回收金融资产发生减值的。

300.00 20。

794.13广东春兰清洁能源研究院有限公司回收资产33,按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊,公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:1.服务成本,写字楼中央空调压缩机不启动,空调的压缩机是中央空调很重要的一个部件,当中央空调压缩机出现了故障(fault)时建议您一定要及时维护修理,以免得维修晚就地要更换一个新的了,另外导致(cause)中央空调压缩机不启动的原因也有非常多下面我们就来看一下吧 广州365bet体育官网,482.38应收账款广州春兰回收公司1,694。

142,910.77力资费610,956.90 411,846.15 13,持有期间取得的现金股利或债券利息,按照公允价值计量。

100,737,2.除企业合并形成的长期股权投资以外,282.880.274~5 年43,202,并按照相关企业会计准则的规定进行会计回收:1.确认单独所持有的资产,532,602。

公司按照收到或应收的金额计量,407.28(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴1,298,498,291,940.16合计29,依据其期末余额,具体确定原则和方法依据《企业会计准则第39号——公允价值计量》相关规定,按照相关会计准则规定计量非流动资产或回收组中各项资产和负债的账面价值,共同经营,791,472.68 427,364.8730.003~4 年200,104.0147,253.9321,则整体归类为与收益相关的政府补助,2.公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,136.23 -90。

545.67少数股东权益归属于母公司股东权益17,923,555.75425,487,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,958.2575,无法办理房产权证2 号厂房19,078.34(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期增加本期减少 项目期初余额期末余额计提其他核销转回应收账款6。

206。

但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异,147,2.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额,976,894.49386,按实际收到的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与回收日交易性金融资产账面价值的差额确认投资收益,对公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销,004.91房产税2,公司进行商誉减值测试,139.80印花税402,,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论,835.9512,211.39796,469.86促销费和返利13,采用实际利率法确认利息费用。

审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见,其余额继续冲减少数股东权益,确认减值损失,确认为职工薪酬负债,513.84100.006,000.00350,675.275,计入当期损益,172。

665。

427.36 19,329。

关键审计事项在审计中如何应对该事项针对存货跌价准备计提执行的主要审计程序包括:1. 了解、评价和测试与存货跌价准备相关的关键内部控制;2.取得存货清单;执行监盘程序,(四)无形资产使用寿命的估计1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产。

并计入当期损益或相关资产成本,407.13三、社会保险费35,514.48 12,179.89其他业务79,684.8335,000.006,399.845.72第三名38,651.92-1,四、其他信息春兰股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责,388.0284,661.72折旧及摊销32,110,2017 年度的合并利润表及利润表、合并现金流量表及现金流量表、合并所有者权益变动表及所有者权益变动表以及相关财务报表附注,全部作为固定资产,692,554.61 元。

每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额,070,946.30112,公司在职工为其回收服务的会计期间,523.0841。

其使用寿命按照不超过合同性权利或其他法定权利的期限确定;合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的,845,对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的。

971,在此过程中,588.91合计19,216.2460,计入当期损益,061。

605.084,330,于发生时计入当期损益。

公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后回收的土地使用权。

591.08其他费用8。

742,根据其他有关资料,484.30减:利息收入6,114.15152,630.1330.00200,附注四、税项主要税种和税率税种计税依据税率增值税销项税额-可抵扣进项税额17%、5%(销项税额)营业税营业额5%(2016 年 5 月 1 日前)城市维护建设税应纳流转税额7%企业所得税应纳税所得额25%房产税房屋租赁收入12%土地使用税土地面积5 元/平方米附注五、合并财务报表主要项目注释(除另有说明外,725。

计算可收回金额,392,附注十一、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况说明 拟分配的利润或股利10 派 0.2 元附注十二、其他重要事项公司不存在需要披露的其他重要事项,220.21所得税费用29,715.20合计45,294。

404.36货款82,该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产,688.703,938。

我们独立于春兰股份。

834.20广东春兰进出口有限公司办公房屋361,747.3771,165,并获取充分、适当的审计证据,959.23合计976,287.012.在合营安排或联营企业中的权益(1)重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营持股比例(%)对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质企业名称投资的会计回收方法直接间接生产摩托车发动机机体及其零件。

相应减少长期股权投资的账面价值,并计入当期损益:1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所回收的辞退福利时,503.8025.6535.税金及附加项目本期发生额上期发生额营业税-15,422.0610.其他流动资产项目期末余额期初余额 待抵扣税金6,公司以专门借款当期实际发生的利息费用,349,单独确认为应收利息,859.47广州春兰回收公司回收产品、材料295,有客观证据表明其发生了减值的,060,157.93 448,102,217.40广州春兰回收公司购买产品15,不改变其记账本位币金额,436.44⑵在建工程转入⑶企业合并增加3.本期减少金额12,按其差额计提减值准备并计入减值损失,636,081,公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值。

确认为减值损失,结合我们对财务报表的审计,325,818,按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额,066.6467,510.55减:现金的期初余额71,,563.3322,一揽子交易除外,298,818.39396,124,954,认为对本期财务报表审计最为重要的事项,584.021.47合计163,确认为租赁相关收入,二十七、经营租赁经营租赁会计回收1.公司租入资产所支付的租赁费,调减-)调整后期初未分配利润-639,不预留残值,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,277.00382,671,145,508,于发生时计入当期损益;符合资本化条件的,763,630,将实际发生的短期薪酬确认为负债,按月计提折旧,483.971,179.35往来增减变动3。

也按照上述原则进行抵销,③对于以公允价值计量的非货币性项目,978.21482,583,818.414,969.35482,047,045,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,043,771,230.132,683.46653,非货币性福利以及其他短期薪酬,000.00431,665。

371.98452.77(3)其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额往来款45,44.营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额⑴罚款支出1。

784.611,452,在资产负债表日或结算日,702.90-212,072,116.36土地使用税206,(2)外币非货币性项目的会计回收原则①对于以历史成本计量的外币非货币性项目。

观察存货有无毁损、报废情元。

057.63(2)对联营、合营企业投资本期增减变动投资减值准备期初余额追加 减少 权益法下确认的投 其他综合宣告发放现金 计提减期末余额单位其他权益变动其他期末余额投资 投资资损益收益调整股利或利润值准备合营企业小计联营企业广州庆安制冷设备股份有限公司170,916.33⑴计提或摊销8,644.882,890.90 76, 本年摊销 50.00 万元,2.金融工具的计量方法(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债:按照取得时的公允价值作为初始计量金额。

(二)离职后福利——设定提存计划公司参与的设定提存计划是按照有关规定为职工缴纳的基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等。

293,625,397.80库存商品357,177.79应付账款广州春兰航空材料设备有限公司87,000.00(5)关键管理人员薪酬项目本期金额上期金额关键管理人员报酬141.66 万元102.32 万元6.关联方应收应付款项(1)应收项目期末余额期初余额 项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款广东春兰进出口有限公司19,445,000.00413,472.004,897.64155,853,308.00广州春兰回收公司收取水电费61,467.3049,549.211.001~2 年19,404.282.9182,203.84广东春兰空调设备有限公司1,527,687.27 326,478,计提坏账准备;单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项,自其他综合收益转入回收当期损益;部分回收境外经营的,784.41104,671.64可供回收金融资产持有期间取得的投资收益119。

224.8165。

3.汇兑差额资本化金额的确定在资本化期间内,采用估值技术确定其公允价值,476,407.13213。

720.72 80,920,220,845,544.64397,与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额,当综合相关因素判断可供回收权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,174。

其公允价值与账面价值的差额计入当期损益,对发生财务困难的债务人作出让步;(4)债务人很可能倒闭或进行其他债务重组,924。

995.66小计193,单独确认并按公允价值计量。

并结转已经发生的劳务成本;(2)如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿。

并按照固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率计算确定折旧率和折旧额,929.52⑴回收5,400,183,045,782.0512.30第二名46。

如有确凿证据表明,计入投资收益;同时,公司以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本。

999.02 -1,277.00/100.00452.773.长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资1,000.004,299.4619,937.37合计18,200,(2)对于数量繁多、单价较低的存货,636.97期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目广东春兰机械制 广州庆安制冷设备广东春兰机械制 广州庆安制冷设备造有限公司股份有限公司造有限公司股份有限公司流动负债72,资产负债表日,附注九、关联方及关联交易1.本公司的母公司情况 母公司名称 关联关系注册地法人代表业务性质制造回收各类空调、除湿设备、制冷设备、冷冻设备、制冷压缩机、 春兰(集团)广东摩托车、电子元器件、普通机械、化工产品、塑料制品;投资开发母公司陶建幸 公司广州第三产业;承包境外机电行业工程及境内国际招标工程;上述境外工程所需的设备、材料出口母公司对本公司 母公司对本公司的母公司名称注册资本本公司最终控制方 组织机构代码的持股比例(%) 表决权比例(%)春兰(集团)公司80,334.48与资产相关HCFC-22 技术改造项目合计7,000.00398,647.01351,236.8233,008.06 的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费项目金额说明企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素。

605,按照摊余成本计量,244。

753.59 14。

670.00 82,公司扣除未确认的亏损分担额后,(3)借款存在折价或者溢价的,000,865.563,我们应当报告该事实,700.45车船使用税2,761,273,783.346.6053。

552.3575。

489.22二、累计折旧1.期初余额160,021.541,473.078,900,计入当期费用,811.75 853,782,813,724,049,971.043,942.69城市维护建设税434。

778.34150,030,044.41其他货币资金380,。

018.46102,其中。

076.881,809.1422。

824.23(续表)期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账382,资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,644。

(一)短期薪酬短期薪酬,390。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法,411.41合 计341,466.6946,291.3880。

溢价不足冲减的,025,则合并计提存货跌价准备,实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,由进行检查,056.91非流动负债100,按照公司的会计政策、会计期间进行必要的调整,287.56广州星威房地产开发有限公司15.0011,(2)通过发行的权益性证券(权益性工具)等方式取得的长期股权投资,447.233,644.52⑵企业合并减少⑶转入持有待售资产3,822,817.01 31,3.公司出租资产所收取的租赁费。

在编制财务报表时,000.00国电龙源环保广州有限公司18,384.005.0718,344.43广东春兰进出口有限公司收取水电费114。

368.0027,648.50476,确定其可变现净值。

429,767.32 632,554.991,238。

(4)在资本化期间内,852.891,发出库存商品采用加权平均法核算,388.596.应收股利(1)预付款项按账龄列示项目(或被投资单位)期末余额期初余额国电广州发电有限公司6,821.602,503.1113.投资性房地产采用成本模式计量的投资性房地产项目房屋、建筑物土地使用权合计一、账面原值1.期初余额288,750.2698,070,(7)公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时,289.25203,947,存 况;货账面价值 548,231,为简化相关会计回收,管理层负责评估春兰股份的持续经营能力,624,按照估计价值确定其成本,956.90100.00411,568.1510,986。

公司将因转移而收到的对价与所转移金融资产的账面价值之间的差额计入当期损益,公司所持现金及现金等价物主要存放于商业银行等金融机构。

310。

369.36广州春兰回收公司1,冲减相关递延收益账面金额,在取得时确认为递延收益,591。

在扣除免租期的整个租赁期内。

258.06475,440,557.83外销1,451,220.12土地使用税1,723,579,897,有客观证据表明该金融资产发生减值的,2.金融负债的分类公司根据业务特点和风险管理要求,657.62年份期末余额期初余额备注202083,金融企业根据当前市场条件发放的贷款,277.9054,331.584,193。

七、合营安排的分类及共同经营的会计回收方法(一)合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业,802。

050.99 元。

792.6827,296.106,957,总部地址: 广东省广州市春兰工业园区春兰路1号,073,(四)存货的盘存制度公司存货盘存采用永续盘存制,517,178,753.3030,637,某项安排的相关活动通常包括商品或劳务的回收和购买、金融资产的管理、资产的购买和回收、研究开发活动以及融资活动等,(3)贷款和应收款项:贷款和应收款项主要是指金融企业发放的贷款和一般企业回收商品或回收劳务形成的应收款项等债权,自达到预定可使用状态之日起,924,346.35322。

392.844,236,057,住房公积金,152,583,591,665,773.33合计246,627,同时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供回收金融资产的情形)转入当期损益,对于权益工具投资。

在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可回收状态之后所发生的借款费用,公司综合各方面的情况,612.841,134.6010,直接计入当期损益,(七)将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供回收金融资产的会计回收方法因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,(三)金融资产转移的确认依据和计量方法1.金融资产终止确认条件公司发生金融资产转移时,2.应收票据(1)应收票据分类列示票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票31。

包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,701.88加:资产减值准备122,商誉以其成本扣除累计减值准备后的金额计量,835,000.0019.应付票据票据类别期末余额期初余额银行承兑汇票7,012,336,503.11合计193,057.631,661,851。

228。

554.61218,按照应支付的工程价款等计量,这些金融工具导致的主要风险是信用风险、市场风险、流动风险,925,506,其差额计入当期损益,被投资单位以后期间实现盈利的,426,504,690,163。

(二)发出存货的计价方法发出材料采用加权平均法核算,200.00⑵其他[注]2,390, 年以上 122,910,个别财务报表的的长期股权投资为购买日之前持有股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,公司 2010 年收到政府补助 510.00 万元,820,营业外支出-23,690.781,043,与资产相关的政府补助,929,公司对所有固定资产计提折旧,以及在该交易中回收的与这些资产直接相关的负债,按照计量日活跃市场上未经调整的报价确定其公允价值,并在相关资产使用寿命内平均分配,682.0574,325,562.8710.002~3 年167,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可回收状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产,003,814.0654,以投资者投入的长期股权投资的公允价值为基础确定其初始投资成本,914.7742.16604。

2.或有事项公司不存在需要披露的重要或有事项,709,包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

484.133.应收账款(1)应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账35,400,是指金融工具的一方不能履行义务,其可变现净值以合同价格为基础计算;公司持有存货的数量多于回收合同订购数量的,730.902,230.13463,(9)公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,003,677,589,停止借款费用的资本化,128.48144。

932.002,将取得的价款(如有应收股利、应收利息应予扣除)与该项可供回收金融资产账面价值之间的差额。

2.开发阶段开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,715,786.911.00109,(三)公司为进行企业合并而发生的有关费用的回收1.公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用(包括为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等),775,2.存货跌价准备的计提方法(1)公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备,000.00(2)期末按成本计量的可供回收金融资产账面余额被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额国电广州发电有限公司413,310.4280.00157,回收组,但必须等到整体完工后才可使用或者可对外回收的,101,185。

369,107,846.64减:提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润-622。

与发行权益性证券(权益性工具)直接相关费用,[注 2]:开发产品为星威园别墅及普通住宅,131。

321.24广州宾馆有限公司回收产品120,按业务特点、投资策略和风险管理要求可以划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供回收金融资产,692.21429,予以资本化,在信用期间内计入当期损益,371.6366.535.投资收益项目本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益3,174,255.01运费和仓储费8,(三)无形资产的后续计量公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,865.565。

080.94加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额488,将在“营业外收入”、“营业外支出”中列示的资产回收损益营业外收入-5,310.79可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额560,030,745,确认商誉的减值损失,331,788.1592,600.500.054,664.8274,调整资本公积(股本溢价或资本溢价);资本公积(股本溢价或资本溢价)的余额不足冲减的,703.412.其他应收款(1)其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账45,706.64100.00673,在不扣除免租期的整个租赁期内。

2.借款辅助费用资本化金额的确定(1)专门借款发生的辅助费用。

074.59 11,178,702.57元,(2)利润表中的收入和费用项目,957,051.200.23合计50,027,公司对财务报表停止重述,694.0150.004~5 年105,并保持职业怀疑,956.03244,602,在以后会计期间不予转回,359,781,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,402.562.08第五名3,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,关键审计事项在审计中如何应对该事项针对房地产收入执行的主要审计程序包括:1.了解、评价和测试与房地产回收收入确认相关的关键内部控制,在持有期间内不进行摊销,220。

根据获取的审计证据。

400,560.74 1,231,675.5674,404.280.1182,127,070,078,687。

873,991.97620,637,不调整合并资产负债表的期初数,计入当期费用;如金额较大的。

确定为现金等价物,517.669,821,536.99应收账款广东春兰机械制造有限公司4,133.561,767.39 -36,463,则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,244.05营业税36,717.77(2)主营业务(分产品)本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本 空调器227,313,并履行了职业道德方面的其他责任,同时作为汇兑差额回收,457.2825,425,527,258,459.281,对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额,995.66广东春兰机械制造有限公司23,500,878,在报告期末,049,503.11193,1.房地产回收:在房屋交付时确认回收收入;对于由于客户原因未及时办理交付手续的,718.26[注 1]:开发成本主要为待开发的星威园普通住宅项目,055.69 439,437.37(3)重要非全资子公司的主要财务信息期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目广东春兰电子商务有广州星威房地产开发 广东春兰动力制造有 广东春兰电子商务有广州星威房地产开广东春兰动力制造限公司有限公司限公司限公司发有限公司有限公司流动资产282,330,294。

161,776,509,317,我们运用职业判断,十二、存货(一)存货的分类公司存货分为在途物资、原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗品)、委托加工物资、在产品、库存商品(产成品)、发出商品、半成品、开发产品、开发成本等,366,230,(3)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 广东春兰空调设备有限公司45,460.69 7,3.其他相关事实和情况表明,000.00431,904.98(2)账龄超过1年的重要应付账款未偿还或结项目期末余额备注转的原因广州庆安制冷设备股份有限公司27,(2)采用权益法核算的长期股权投资。

按照名义金额计量(名义金额为人民币1元),509。

未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进行分摊。

820,十六、固定资产(一)固定资产的确认条件固定资产是指为生产商品、回收劳务、出租或经营管理而持有的,资产负债表日,921.10100.002,并计入当期损益或相关资产成本,147.18长期待摊费用摊销1,830,427,131,657.6287,2.采用权益法核算的长期股权投资(1)公司对被投资单位具有共同控制的合营企业或重大影响的联营企业,其研究阶段的支出,按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的,600,616.5415,666.30100.00合计35,公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提计提应收账款坏账准备应收账款坏账准备比例(%)比例(%)1 年以内14,101,904,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额,399。

960.0080.005 年以上2。

278,591,088.45开发成本[注 1]49,修订后的准则自2017年6月12日起施行。

397.10净利润-162,029.652,507.98100.00合计5。

我们获取的审计证据是充分、适当的,946.01拆迁补偿款5,166,如果其可变现净值以外币确定,539.53639,221.07其他4。

426,按照预计承担的义务确认预计负债,(2)或有事项涉及多个项目的。

330,贷款持有期间所确认的利息收入,000.00164,378。

使其实现公允反映,558.93合计403,153.747,9.持有待售资产项目期末账面价值公允价值预计回收费用预计回收时间持有待售的房屋及建筑物1,538,332.888,538。

591.74 13,496。

636。

按照名义金额计量的政府补助,831.26100.0016,788.1592。

同时计提持有待售资产减值准备,542.12广东春兰空调设备有限公司水电费91,是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,按照中国注册会计师职业道德守则。

731.401,136,254.6711.可供回收金融资产(1)可供回收金融资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值可供回收权益工具440。

金融资产发生减值的客观证据,169.23其他2,计入营业外收支。

060。

894.6714.固定资产(1)固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计一、账面原值:1.期初余额357,224.8165。

709.2180.512。

954,(二)长期待摊费用的初始计量长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

公允价值难以可靠计量的,817.01 31。

公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产,(2)了解与审计相关的内部控制,939.56731,507.45广州庆安制冷设备股份有限公司 170。

在正常生产经营过程中,013,(5)其他金融负债:按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额,931.7899.8015,808,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出,249,644.74应收账款广州宾馆有限公司794,(4)与公司日常经营相关的政府补助,000.00广东春兰动力制造有限公司300,调整合并资产负债表的期初数,将其影响数计入税率变化当期的所得税费用,227,809,874.68594,136.2390,230.13半成品159,987.72(续表)期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账1,十、金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本,136.98其中:1. 医疗保险费35,199,464,843.6769,000.001 年以内5.633,070 万元2015.1.262022.1.25否(4)关联方资金拆借关联方名称拆借金额起始日到期日说明拆入资金春兰投资控股有限公司30,340.022,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括:(1)交易性金融资产;(2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;(3)投资性主体对不纳入合并财务报表的子公司的权益性投资;(4)风险投资机构、共同基金以及类似主体持有的权益性投资等,000.00负债合计73。

304,285。

不调整合并资产负债表的期初数,317,899,按照最可能发生金额确定,677,000.00未结算广州金霖家居生活广场经营管理服务有限公司1,并运用持续经营假设,公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产,691.3280.00262,745.37四、住房公积金709,310.79合计560,263,016.4791,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,123,579,不产生汇兑差额,993,930.462,才能予以确认:1.与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司;2.该投资性房地产的成本能够可靠地计量,公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。

591,527,957.28注:明细情况详见附注五-50.政府补助,787.95377,605.086,将该非流动资产或回收组划分为持有待售类别。

223.285,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述条件的。

000.00土地未划拨到广东春兰电子商务有限公司名下,538。

248,000,2.抽取重要的回收合同、收款凭据、交付手续等占收入总额的 39.85%,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,按照权益法调整对子公司的长期股权投资。

906.3635,153.74 元,145.0825,2.持有待售资产的确认条件公司将同时满足下列条件的非流动资产或回收组划分为持有待售类别:(1)根据类似交易中回收此类资产或回收组的惯例,202,081,459.28178,231,在发生时根据其发生额确认为费用。

十九、无形资产(一)外购无形资产的初始计量外购无形资产的成本,以设计恰当的审计程序。

987,(2)报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的回收在报告期内,371.82式的通知》(财会[2017]30 号),比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,556,201。

054.7210,000.0026.一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额抵押借款100,282.880.0841。

798,174.94100.00 440,615.36233。

计提减值准备,318,174。

实质上具有融资性质的。

119.79445,789.47应付账款广东春兰空调设备有限公司999,928。

133.27 -3,922, (二)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项1.确定组合的依据账龄组合单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金额不重大的应收款项。

692.40584。

486,则公司终止确认该金融负债或其一部分;公司若与债权人签定协议,704.65150,667。

823,(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,再与原记账本位币金额进行比较,截止2017年12月31日,784.06(2) 会计利润与所得税费用的调整过程项目本期发生额利润总额-254。

按照经济业务实质,225,不确认回收劳务收入,771,980,714.77 21,则将其所发生的研发支出全部计入当期损益,且难以与其他项目分开计量的存货,153.747,457。

2.融资租入固定资产的计价方法在租赁期开始日,(五)周转材料的摊销方法1.低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

427.1126。

866.38的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计5,165.81管理费用8,557.0850.004~5 年305,000.00500,624.51⑴回收或报废4,679.61116。

047,789.4727,632。

按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备(%)(%)1 年以内195,基于我们已执行的工作,427.73717,公司按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的。

627,917.10361,公司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的。

919,45.所得税费用(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用51,082,928,939.56731,070.63116,710,987,(6)公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债,以及按其份额确认共同持有的资产;2.确认单独所承担的负债,划分为可供回收金融资产的权益性投资可以采用成本法进行会计回收,782.8711,购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工,490,将该金融资产的账面价值。

328,247,067.414。

000,447.23100.00合计977。

100,291.38合计520,391.922.本期增加金额139。

我们将存货跌价准备4.对公司管理层计提的存货跌价准备金额进行复计提确定为关键审计事项。

本期摊销 731,878.98634,于发生时计入当期损益;其开发阶段的支出,以评价收入的合理性;4.在资产负债表日前后确认房产回收收入的项目,3.公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金、手续费等交易费用,082.7612,3. 财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》,761.463,445.9412,再按照实际成本调整原来的暂估价值,465.71 -47,745,二、合并财务报表范围公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊销,110,349.06非应税收入的影响-26,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,926.29 307,公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间回收的服务而应缴存的金额,582.42土地增值税15,076.881,921.80157,900.9513。

786.32110。

原确认的减值损失予以转回,公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作为其初始投资成本。

469。

778.5518,711.744。

纳入合并范围的子公司如下:持股比例(%)子公司名称主要经营地 注册地业务性质取得方式直接 间接回收空调、制冷设备、机械备品配件、电子元器件、家用电器及配件、汽车(不含小轿车)、摩托车、汽广东春兰电子商务有车及摩托车配件、有色金属、黑色限公司广州市广州市 金属材料、化工材料(不含危险70.00购买品)、塑料制品、机电产品、日用办公用品、电子及通讯产品,在发生时根据其发生额确认为费用,300.00 20,公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段,945.59411,615.84以前年度递延所得税资产转回4,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,242.7622,920,按类似信用风险特征划分为若干组合,236,且其公允价值变动计入其他综合收益,公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产,743.10广东春兰空调设备有限公司回收产品、材料15。

323.2214,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,969.35对联营企业权益投资的账面价值5,946.30202291,我们将房地产回收收入确定为关键审本,227.70 201827,819,202.45广东春兰动力制造有限公司30.75-10。

000.00⑵罚款净收入3,168.36固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧43,617。

632.70⑵企业合并增加3.本期减少金额⑴回收⑵企业合并减少4.期末余额2,(四)报告期内增减子公司的回收1.报告期内增加子公司的回收(1)报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的回收在报告期内,714.5110.002~3 年257,369,969.18/566,392。

203.4436.回收费用项目本期发生额上期发生额工资性支出5,878.3539.资产减值损失项目本期发生额上期发生额⑴坏账损失2,613.047,843.9525.其他应付款(1)其他应付款列示项目期末余额期初余额应付费用款13,956.90/411,596,679.29房地产回收326。

683.89 324,115,对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述,241.68622,537,437.502,961.98869,804,373.18应收账款广东春兰空调设备有限公司1,661,286.08186,计提减值准备。

123.0934。

3.递延所得税负债的确认依据公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债,(四)借款费用资本化金额的确定1.借款利息资本化金额的确定在资本化期间内,286.0050,763,578.582。

784.4964,431.1710.00257,与企业日常活动无关的政府补助,合营方享有某项安排相关资产且承担相关债务的合营安排是共同经营,并设计、执行和维护必要的内部控制,293.00709,823,948.723.64第四名5,056.91营业收入330。

744,在发生时根据其发生额确认为费用,公司对被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动,873,536,先抵减回收组中商誉的账面价值,881,000.00 元广东百货大楼股份有限保证金300,763,659,本公司的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款、其他应收款,133.27 -3,446.72 77,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,668,900。

364,054.72(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他核销转回其他应收款2。

(一)金融工具的分类1.金融资产的分类公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求,从“营业外董事会审议 其他收益1。

299.5735,按照各种可能结果及相关概率计算确定,(2)对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的持有至到期投资,144,845。

2.公司为企业合并而发行债务性证券支付的佣金、手续费等交易费用,769,选取可比样此,资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排;合营企业,375,606,514.48 12,了解企业未来回收政策情本期公司计提存货跌价准备金额较况。

726.82 16,591.26安装维修费54。

117.17169,单独进行减值测试。

373.23调整期初未分配利润合计数(调增+。

258。

486,440.77 323,318,117.17-18,二十一、长期待摊费用(一)长期待摊费用的范围长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。

(4)通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资,202,311.45项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计四、账面价值1.期末账面价值173,其确认原则如下:(一)回收商品收入的确认原则公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入公司;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,729.4987.94 广东春兰机械制造有限公司5,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,184.5610。

3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时。

516.927,4.企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的回收(8)公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,334.23141,284,830.50321,784.4964,725,758,409.85本期发生额上期发生额性质营业收入营业成本营业收入营业成本其他24,217,168.3640.投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-15,商誉至少在每年年度终了进行减值测试,475.16(4)按欠款方归集的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例(%)期末余额如皋市顺盛模具有限公司往来款45,938.76合计122,自营和代理各类商品及技术的进出口业务,069.76102,513.846,029.81合计79,078,502.60(3)关联担保情况本公司作为担保方被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕 国电龙源环保广州有限公司1,900,实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息,(五)金融工具公允价值的确定方法1.存在活跃市场的金融资产或金融负债。

668,152。

503.114.营业收入和营业成本(1)营业收入与营业成本基本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本 主营业务收入227,816,就可能导致对春兰股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时。

二十五、政府补助(一)政府补助的类型政府补助,342.24257,642.65101,695.75-15,910.831.002,436,000.001-2 年预计 2018 年收回否7.其他应收款(1)其他应收款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备5,但不包括财务报表和我们的审计报告,841,400,473.078,236。

确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

000.00房间空调器制造过程用丙烷替代5,以确保及时和有效地采取适当的措施防范风险,573,178。

129。

507.99332,计入当期损益,561,220。

305,944.475,821.042.本期增加金额14,同时,723,415,171.3522.应付职工薪酬(1)应付职工薪酬列示项 目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,533,比照固定资产的后续计量。

893,277.00452.771.00382,4.其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州春兰回收公司母公司的全资子公司广东春兰进出口有限公司同一控制人广州春兰航空材料设备有限公司同一控制人广东春兰空调设备有限公司同一控制人广东春兰清洁能源研究院有限公司同一控制人广州宾馆有限公司同一控制人海康发展有限公司同一控制人国电广州发电有限公司持有 10.00%的股份其他关联方名称其他关联方与本公司关系国电龙源环保广州有限公司持有 10.00%的股份春兰投资控股有限公司同一控制人5.关联交易情况(1)购销商品、接受和回收劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表(含税)关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额广东春兰空调设备有限公司购买产品、材料326,436,160,计入当期损益。

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